今年一号罚单出台:金正大三年半虚增收入约231亿,涉三宗罪

近日,证监会披露了2022年第一份行政处罚决定书,处罚对象为金正大生态工程集团股份有限公司(简称:金正大),以及金正大的实际控制人万连步和部分高管。

经证监会查明,金正大存在的违法事实包括:通过虚构贸易业务虚增收入利润、未按规定披露关联方及关联交易、部分资产和负债科目存在虚假记载。

广东奔犇律师事务所主任刘国华律师告诉新京报贝壳财经记者:根据相关法律法规及《行政处罚决定书》、相关公告等材料,受损投资者可以向虚假陈述行为人ST金正等索赔,索赔条件暂定为:在2016年3月29日至2020年6月29日期间买入ST金正股票,并在2020年6月30日后卖出或持续持有ST金正的受损投资者。最终索赔条件由法院生效判决确定。

用时三年半,金正大累计虚增收入约231亿元

具体来看,2015年至2018年上半年,金正大及其合并报表范围内的部分子公司通过与其供应商、客户和其他外部单位虚构合同,空转资金,开展无实物流转的虚构贸易业务,累计虚增收入2307345.06万元,虚增成本2108384.88万元,虚增利润总额198960.18万元。

上述情况导致金正大披露的《2015年年度报告》《2016年年度报告》《2017年年度报告》和《2018年半年度报告》存在虚假记载。

同时,金正大在《2018年年度报告》《2019年年度报告》中应如实披露其与诺贝丰、富朗、诺泰尔之间的关联关系及关联交易,但金正大未按规定予以披露。

此外,金正大还虚减应付票据、虚增发出商品,比如,为解决大额预付账款余额和虚假暂估存货余额,消化存货盘亏问题,金正大通过领用虚假暂估入库的原材料和实际已盘亏的存货、虚构电费和人工费等方式虚构生产过程,虚增产成品254412.84万元,并通过虚假出库过程,计入发出商品科目。

证监会认为:万连步全面负责决策、组织实施上述违法行为,李计国、唐勇组织、参与上述违法行为,未尽勤勉尽责义务,是直接负责的主管人员,万连步、李计国的违法情节较为严重,唐勇的违法情节严重。崔彬、高义武、颜明霄、郑树林、徐恒军知悉、参与上述违法行为,未尽勤勉尽责义务,是其他直接责任人员。

最终,证监会决定,对金正大处以150万元罚款;对万连步给予警告,并处以240万元罚款,其中作为直接负责的主管人员罚款120万元,作为实际控制人罚款120万元;对其他涉案人员也给予不同额度的罚款。

净利连亏三年,金正大去年预亏超3亿

金正大的主营业务为复合肥、缓控释肥、硝基肥、水溶肥、生物肥、土壤调理剂等土壤所需全系列产品的研发、生产和销售以及为种植户提供相关的种植业解决方案服务。

作为新型复合肥龙头企业,金正大在技术、人才、资金、渠道、资源整合等方面有着巨大的领先优势,也被市场称为“肥料大王”。

不过,近年来,金正大业绩表现不佳。

2019年、2020年,金正大营业收入依次约为113.08亿元、93.55亿元;同期,其归属于上市公司股东的净利润依次约为-6.93亿元、-33.66亿元;同期,其归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润依次约为-7.37亿元、-33.61亿元。

“2019年,国内经济形势依旧比较严峻,农业方面,农民种植积极性不断降低,终端消费持续低迷,同时受原材料剧烈波动、环境保护及安全生产要求不断提高等因素的影响,复合肥企业销量和盈利空间同时承压。”

“2020年,为提高营业收入,公司对部分产品进行降价销售,毛利率有所下降,加之财务费用上升,影响2020年净利润约-9亿元;报告期内,公司对应收账款、其他应收款、其他权益工具投资等资产实施减值测试程序,计提相关的资产减值损失和信用减值损失,预计影响2020年净利润约-27亿元至-21亿元。”

以上为金正大在2019年、2020年的亏损原因,到了2021年,金正大依然亏损。

业绩预告显示,金正大预计2021年归属于上市公司股东的净利润为-68000万元至-36000万元。

金正大表示:“2021年,公司受财务费用大幅度增加及本期对存在可能发生减值迹象的资产计提减值准备影响,导致公司2021年度业绩亏损。公司对存在可能发生减值迹象的资产计提的各项资产减值准备较同期减少,利润同比减亏。”

万连步近年多次被行政处罚,金正大控股股东破产重整中

新京报贝壳财经记者注意到,除了罚款,中国证监会决定:对万连步采取10年市场禁入措施,对李计国采取5年市场禁入措施,对唐勇采取3年市场禁入措施。

公开资料显示,万连步于1965年7月出生,先后担任临沭县商业局农业技术员、临沭县农业发展公司总经理、临沂市金大地复合肥有限公司董事长兼总经理、山东金正大生态工程有限公司董事长兼总经理等。

万连步还有很多社会职务,比如中国企业联合会和中国企业家协会副会长、中国磷肥工业协会副理事长、中国农技推广协会副理事长、中国农业风险管理研究会副会长、国家缓控释肥工程技术研究中心主任、全国肥料和土壤调理剂标准化技术委员会委员等。

万连步近年受到的行政处罚不少。

2019年5月7日,万连步等人收到了中国证券监督管理委员会山东监管局下发《关于对金正大生态工程集团股份有限公司董事长万连步等 3 人采取监管谈话措施的决定》的行政监管措施决定书,山东证监局决定对上述人员采取监管谈话的监管措施,并记入证券期货市场诚信档案。

2019年9月26日,万连步等人收到中国证券监督管理委员会山东监管局下发的《关于对万连步等11名人员采取出具警示函措施的决定》,决定对上述人员 采取出具警示函的监管措施,并将相关情况记入证券期货市场诚信档案。

2020年11月16日,万连步和李计国收到深圳证券交易所下发的《关于对金正大生态工程集团股份有限公司及相关当事人给予纪律处分的决定》,深圳证券交易所对董事长兼总经理万连步,时任财务负责人李计国给予通报批评的处分。

同时,万连步早已是被执行人。

企查查资料显示,万连步被执行总金额超过10亿元。

万连步诉讼缠身背后,是金正大的控股股东临沂金正大投资控股有限公司(简称:临沂金正大)正在破产重整。

公开资料显示,金正大于2020年12月11日收到控股股东临沂金正大的《告知函》及转发的临沭县人民法院《民事裁定书》、《决定书》等资料,临沭县人民法院受理了临沂金正大重整申请。

2022年1月21日,金正大接到临沂金正大投资控股有限公司管理人《关于重整进度情况的通知》,显示临沂金正大第四次债权人会议已经召开,会议需表决的事项共一项即表决重整计划草案修正案。

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